公告日期：2024-04-26

南京威尔药业集团股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

二○二四年四月


目 录


第一章 总则...... 1
第二章 人员组成...... 1
第三章 职责权限...... 2
第四章 工作程序...... 4
第五章 议事规则...... 5
第六章 附则...... 6

南京威尔药业集团股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化南京威尔药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策的科学性，提高决策水平，做到事前审计、专业审计，确保
董事会对高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中
华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民
共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及《南京威
尔药业集团股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关
规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），
并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会根据公司章程设立的专门工作机构，主要负责
公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第三条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承
担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常
工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。
第四条 本工作细则适用于审计委员会及本工作细则涉及的有关人员和内
部机构。

第二章 人员组成

第五条 审计委员会委员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，且至少有
一名独立董事为会计专业人士。

审计委员会的成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。审计
委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计
工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财

务报告。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业
知识和经验。

审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员（且为会计专业人士）
担任，负责召集并主持审计委员会工作。主任委员经审计委员会推
选，并报请董事会批准产生。

第七条 审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员
资格，并由董事会根据上述第五条至第六条之规定补足委员人数。
第八条 审计委员会下设审计工作组，为日常办事机构，专门负责日常工作
联络和会议组织等工作。审计工作组的成员由审计委员会选定。
第三章 职责权限

第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：

（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；

（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三） 聘任或者解聘公司财务负责人；

（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
或者重大会计差错更正；

（五） 法律法规、上海证券交易所相关规定及公司章程规定的其
他事项。

审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事
会报告，并提出建议。

第十条 董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

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