公告日期：2023-06-07

大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于

上海证券交易所

《关于辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2022 年

年度报告的信息披露监管问询函》的专项说明

大华核字[2023]0012759号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 关于

上海证券交易所

《关于辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2022 年年度报告的
信息披露监管问询函》的专项说明

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一、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于 1-32
上海证券交易所《关于辽宁曙光汽车集

团股份有限公司 2022 年年度报告的信息

披露监管问询函》的专项说明


大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 关于

上海证券交易所《关于辽宁曙光汽车集团股份有限公司
2022 年年度报告的信息披露监管问询函》的专项说明

大华核字[2023]0012759 号
上海证券交易所：

根据贵所《关于辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2022 年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2023】0537 号）（以下简称“问询函”）的要求，大华会计师事务所（特殊普通合伙)(以下简称“我们”)作为辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“曙光股份”或“公司”）的年审会计师，会同公司对问询函中提出的问题涉及会计师的部分进行了认真核查，现对有关事项答复如下：

问题一、关于保留意见和内控否定意见

1. 年报及审计报告显示，2022 年度公司资产负债率为 44.80%，流动比率、
速动比率、现金比率分别为 0.84、0.63、0.23，较同期均出现下滑，报告期末 1年内到期的非流动负债为 1.53 亿元，同比上涨 143.62%，公司受限货币资金 0.71亿元，占货币资金总额的 63.93%。审计报告显示公司持续经营存在重大不确定性，为公司年报被出具保留意见的事项之一。请公司补充披露：

（1）结合货币资金、现金流情况，说明公司债务偿付能力情况，是否存在
流动性风险，以及公司拟采取的应对措施；

【公司回复】

2022 年末，公司的货币资金为 1.12 亿元（其中，受限货币资金为 0.71 亿
元），经营性现金净流量为-1.71 亿元，总资产金额为 40.25 亿元，总负债金额
为 18.03 亿元，总资产负债率为 44.80%。公司 2022 年现金以及现金等价物净增
加额度为-1.32 亿元；年末有息负债总额为 4.02 亿元。

因为公司的总资产负债率小于 1，公司以历史取得成本计价的资产总额（包括土地使用权等）远超负债总额，因此，从指标上看公司偿债能力稳健。但公司年末可用的货币资金仅为 0.41 亿元，显示从公司运营角度存在着一定的流动性风险，需要筹集货币资金满足企业的正常经营需要。

公司采取的主要措施包括：

1)和各供应商友好沟通，互利共赢

今年以来，随着经营环境的不断优化，公司各类订单、尤其是海外订单有较大的增长，因此，公司在积极和核心供应商洽谈长期合作，确保公司供应链体系稳定、健康、持久发展，在不断恢复、扩大生……
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